中国投资银行


中国投资银行稽核审计工作程序
中国投资银行



第一条 根据《中华人民共和国审计条例》，《审计署关于内部审计工作的规定》和《中国投资银行内部稽核审计暂行规定》的规定，制定本程序。
第二条 投资银行各级内部稽核审计机构（以下简称稽审机构）应根据上级行的工作部署，结合本行实际情况，制订年度稽核审计（以下简称稽审）工作计划，对本行的审计对象，有计划、有步骤、分期分批地进行稽审。
第三条 根据年度工作计划的安排，上级稽审机构和本行领导的工作要求，确定被稽审的行、处或本行内部的有关业务部门（以下简称被稽审单位），拟定稽审工作方案（附式1），报经行长批准实施。
拟定稽审工作方案时，应根据稽审的目的、范围和内容，按照下列形式，确定应该采取的稽审方式：
（一）就地审计。稽审机构派稽审人员到被稽审单位进行审计。
（二）报送审计。被稽审单位按照稽审机构的通知要求，将有关报表及资料如期报送稽审机构，稽审机构就这些报表及资料进行审计。
（三）委托审计。上级稽审机构委托下级稽审机构进行审计。
（四）联合审计。稽审机构与其他有关业务部门配合，共同进行审计。
第四条 实施稽审工作方案时，需要通知被稽审单位作好各项准备工作的，应事前向被稽审单位发送“稽审通知书”（附式2）；凡不需要事前告知被稽审单位的，可不发送“稽审通知书”。
第五条 稽审人员进驻被稽审单位时，应出示稽审证，向被稽审单位的负责人说明稽审工作的意图和要求，由被稽审单位的负责人安排情况汇报和提供需要的全部情况材料。
稽审人员在听取汇报时，应认真记录，客观分析，并可交谈情况，提出疑问。
稽审人员应根据稽审事项，要求被稽审单位提供下列情况材料：
（一）有关稽审事项基本情况的文字说明材料；
（二）有关稽审事项的凭证、帐目、报表或合同、借据；
（三）被稽审单位有关稽审事项的文件、会议记录、负责人批示和规章制度；
（四）上级行或业务主管部门有关稽审内容的文件、批示或指示。
第六条 稽审人员通过审查上述情况材料，检查现金、实物，向有关人员调查，参加被稽审单位的有关会议等方法，进行实际查证。
稽审人员应将在查证过程中了解的情况和发现的问题详细记入稽审工作底稿（附式3）；对于发现的问题，应在记入稽审工作底稿的基础上，将问题的内容、证据、提出纠正处理或进一步查证核实的意见逐笔记入登记表（附表4），并由被稽审单位写出书面证实材料或在记录登记表上
签字盖章。
稽审人员检查各种凭证、帐册、报表、合同、借据、实物和重要空白凭证时，要由被稽审单位有关人员在场陪同进行；检查现金库存、外币及有价单证时，应与被稽审单位的负责人、出纳和管库员会同进行。
向有关人员调查时，稽审人员一般应有两人在场，记录谈话内容，并经被调查人核阅签署，或者要求被调查人写出书面证明材料，经本人签字和单位盖章后交稽审人员。
稽审人员参加有关会议时，应当对涉及稽审事项的内容做出记录。
根据工作需要，对作为证明材料的原始资料、有关文件和实物等，稽审人员可以要求复印或拍照，并经被稽审单位签字盖章或提供书面证明材料。
（第五、六条是采用就地审计方式应执行的规定，采用其他稽审方式时可参照办理。）
第七条 查证终结时，稽审人员应写出稽审报告（初稿）和填制“稽审报告书”（附式5）。稽审报告主要包括下列内容：
（一）关于稽审内容、范围、方式、时间及有关情况的简要概括；
（二）稽审中发现的问题；
（三）对稽审事项的评价；
（四）处理意见和建议。
编写稽审报告时，应做到：列举问题，证据确凿；作出评价，客观公正；处理意见，妥当中肯；改进建议，切实可行；文字措词，扼要准确。
第八条 稽审人员写出的稽审报告（初稿），应征求被稽审单位的书面意见。被稽审单位应当在收到稽审报告之日起10日内提出意见，并及时反馈给稽审人员。
被稽审单位提出不同意见，认为稽审报告中事实不清或有出入的，稽审人员应当进一步核实；对稽审报告中结论和处理意见有异议的，稽审人员应当根据有关法规、制度和具体情况认真研究。经核实和研究，证明被稽审单位所提意见是合理的，应对稽审报告作出修改。
被稽审单位在规定期限内没有提出书面意见的，视为对稽审报告没有异议。
第九条 经征求意见和修改定稿的稽审报告，应报送稽审行行长审定。委托稽审的稽审报告应报委托稽审机构审查后报委托行行长审定。
第十条 稽审报告经稽审行行长审定后，即应作为稽审结论和决定，并以下列任何一种方式通知被稽审单位贯彻执行；
（一）将稽审报告和稽审报告书发送给被稽审单位。
（二）按照行长审定意见和稽审报告内容，向被稽审单位发出正式文件，附发稽审报告。
第十一条 被稽审单位对稽审结论和决定如有异议，可在15日内向稽审行行长或上级稽审机构提出申诉。
稽审行行长、上级稽审机构，应在接到申诉的30日内进行复审，作出处理。对不适当的处理决定，予以纠正。
复审期间，原稽审结论和决定，一般应予执行。
第十二条 复审结束后，复审人员应编写复审报告和复审报告书（附式6），报经复审行行长审定后，签发稽审裁定书（附式7），附发复审报告和复审报告书，通知被稽审单位和原稽审行（原稽审行和复审行为同一行的，只送被稽审单位）贯彻执行。
第十三条 被稽审单位应根据稽审报告中所提出的问题和意见，在收到稽审报告的20天内，写出落实情况报告，送稽审机构。
第十四条 稽审机构应对稽审结论和决定的执行情况进行检查，发现被稽审单位未按要求执行稽审结论和决定的，应向稽审行行长或上级稽审机构报告，并提出限期纠正的处理意见，报行长审定后通知被稽审单位执行。
第十五条 稽审机构在稽审过程中形成的文件、报告及有关资料，应及时搜集齐全，妥善归档保管；非经批准，不得任意销毁。归档的范围和保管期限应参照审计署和国家档案局制订的《审计档案管理工作的暂行规定》办理。
第十六条 各分行的稽审机构可以根据本程序结合本行具体情况制定补充程序，并报总行备案。
第十七条 本程序由投资银行总行负责解释和修改。
第十八条 本程序自发布之日起试行。
附：稽审文书格式1－7（略）



1992年4月8日
梅花香自苦寒来
［注：这是本人2004年6月份到现单位竞聘所写自荐信。］
(河南省平顶山市城市信用社 张要伟 zhangyaowei197@sohu.com)


张要伟，男，1977年1月22日出生，汉族，大学本科文化程度，1994年以全县文科第一名考入原中南政法学院（现中南财经政法大学），1998年7月大学毕业，被授予法学学士学位，后在宝丰祥和律师事务所（现河南碧野律师事务所）实习，1999年8月以全市第一名考入农村信用社，一直在宝丰县农村信用联社机关工作。在1998年10月一次性通过全国律师资格考试的基础上，2002年又顺利通过首届国家司法资格考试。
感谢领导为我创造了这次公平竞争的机会，感谢领导的信任和支持，给予我这次展示自我的机会和舞台。几度风雨几度春秋，短短几年的时间，在领导的大力支持和同事的热心帮助下，经过自己的不懈努力，政治素质、理论水平和业务能力均得到大幅度提高，我已经从懵懂少年成长为符合新形势要求的时代新人。
四年整的大学生活，奠定了我坚实的知识基础。“宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来”。四年大学生活，过得既忙碌又充实，我犹如一个刚学会游泳的儿童，一头扎进了知识的海洋，贪婪地汲取着精华！四年的时间既长又短，但就是在这四年里，我专心倾听教授的每一节课，广泛阅读各种法律专著，认真谛听学者法制讲座，积极参加多种社会实践，积累了丰富的理论知识，极大开拓了自身视野，锻炼了适应社会的能力，为今后从事各项工作奠定了坚实的基础！
五年多的工作实践，造就了我扎实的业务能力。工作是理论和实践的结合，理论必须联系实际才能充分发挥作用。到律师事务所工作伊始，我甘当小学生，向书本学习，向老律师请教，向具体事例学习，对待办的每一个案子，仔细研读法律规定，不放过每个细节，做到令当事人满意、令自己满意。到信用社工作后，从填好每一张凭证、记好每一笔帐入手，从最简单的东西学起，从不起眼的一点一滴做起，很快掌握了财会基础知识。在信用社我主管全辖的法律事务，在实践中锻炼自己、提高自己，无论是企业改制的资产保全工作，行政收费、罚款的行政复议和诉讼工作，还是联社定期的法制讲座和培训的授课工作，我都积极参与、认真对待、多策并举，工作取得有目共睹的成绩，受到联社领导和同事们的一致好评。参加工作五年多，我学以致用，把学到的理论知识与实践相结合，很好地解决了工作中遇到的各种问题，各项工作进展顺利，造就了我扎实的业务能力！
领导和同志的帮助，形成了我良好的思想品质。作为一个农家子弟，少年的艰苦生活，使我充分品尝了人间的艰辛，也使我形成了朴素的为人之道。我信奉“人以德为先”的处世之道。在日常生活和工作中，我谦虚谨慎，不骄不躁，诚实待人，严于律己，不断加强个人修养，上好每一天班，做好每一件事，以“老老实实做人、勤勤恳恳做事”为信条，严格要求自己，尊敬领导，团结同志，乐于助人，形成了良好的思想品质，得到了领导和同事的认同！
不断的学习和锻炼，提高了我自身的综合素质。面对新形势和新时代，我越来越觉得自己掌握的知识不够用。从学校毕业后，面对诸多的诱惑，身处平庸的环境，我暗暗告诉自己，不能滑进得过且过的泥沼，不能褪掉犹存的锐气，我必须学习、学习、再学习！在这种信念的支撑下，我不断砥砺自己的毅力，从没间断过学习，认真研读法律论文，仔细分析法律案例，保持了理论知识和实践能力的持续性。此外，面对工作的新要求，我利用工余时间充分自学，已掌握了电脑操作和写作的基础知识，完善了知识结构，提升了知识层次，自身各项素质得到了全面提高，使自己适应新形势和新时代的要求，从而不成为时代的落伍者！
我没有辉煌的过去，只求把握好现在和未来。我没有惊人的业绩，也没有耀眼的资历，更没有显赫的学历，优势也不足挂齿。倒是拿破仑的哪句“不想当元帅的士兵不是好士兵”在激励着我斗胆一试，响应组织号召，积极参与竞争，我不敢奢求什么，只想让大家认识我、了解我、帮助我，抑或喜欢我、支持我。也正因为如此，我更加清醒地看到了自身存在的差距，促使我在以后的工作当中，励精图治，恪尽职守，努力学习，勤奋工作，以绵薄之力来回报组织和同志们，为人民检察事业发展作出自己新的更大的贡献！
给我一个机会，我会很好地把握；给我一个舞台，我会很好地发挥！请各位领导相信我！